深圳证监局严把券商年报审计关

发布日期: 2008-03-03 02:07:33 ｜　文字大小〖大中小〗

　　本报记者庄少文

　　深圳证监局日前召开辖区证券公司年报审计监管工作会议。局长张云东在会上表示，深圳证监局将采取多项措施加强对证券公司年报审计工作的监管，以提高辖区券商年报信息质量，在全国树立深圳证券公司规范运作的良好形象。

　　张云东表示，2004年深圳证监局在全国率先提出了审计监管的工作思路，至今已完善了包括年报审计报备制度、年报审计工作会议制度、会计师事务所评价体系及后续监管措施等十项制度，保障审计监管工作有序进行。不仅如此，深圳证监局还特别注重“五个结合”：一是会计师监管与监管对象监管的结合；二是年报审计与现场核查的结合；三是全面监管与重点监管的结合；四是过程监管与事后监管的结合；五是日常监管与年报审计监管及现场检查的结合。经过两年多的努力，深圳证监局在证券公司的审计监管方面取得了阶段性的成果，一是证券公司风险底数基本清晰，会计信息基本准确；二是审计质量有了较明显改善。

　　对

证券公司如何做好2006年度年年报审计工作，张云东提出了四点具体要求。

　　一是要高度重视，全面调动各方力量，做好2006年度年报审计工作。要做到：公司董事长为年报审计工作的第一责任人；全体动员，落实年报审计工作的各项问题；高度尊重、认真对待会计师意见和要求；严禁发生向会计师隐瞒实事、提供虚假材料、拒不交底等行为。

　　二是审慎编制年度会计报告，完整披露财务信息。各公司在会计报告编制、财务信息披露方面应做到：审慎进行账务处理，全面反映财务状况；充分计提各项减值准备，客观反映资产状况；吃透会计政策与监管政策，把握创新业务、重组业务核算的政策精神，使会计核算尽可能反映业务全貌；做好净资本计算表、风险控制指标监管报表的编报工作，夯实净资本。

　　三是全力配合

会计师事务所做好年报审计工作。统一思想，自上而下地配合会计师工作；无保留地为会计师提供各项审计条件。

　　四是提升会计工作的定位，确保新旧会计准则的顺利接轨。

　　对负责审计的会计师事务所，张云东也提出了四点要求：一是明确肩负职责，理直气壮、克尽职守地发挥社会公信力；二是勤勉尽责，严格履行审计程序，持续保持职业审慎意识和敏感度；三是严格遵守职业规范，独立公允出具审计意见；四是按照法规、监管政策要求，做好新增事项审计。

　　今年证券公司有望在连续四年亏损后首次实现赢利。张云东希望辖区各证券公司要居安要思危，求回报更要求发展，不能有短视思想，并提出了三点要求：一是各证券公司要树立合规经营意识；二是要加倍重视风险管理和内部控制，搞好内部稽核；三是重视资本积累。

　　他表示，提高证券公司信息质量从而提高证券公司在全社会的地位和信誉，是综合治理的主要目标之一，深圳证监局的目标是要建立一个规范运作的证券公司监管辖区。

新闻来源:新浪财经

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